Не пропусти
Главная 21 НДФЛ 21 Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ, как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ, как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ, как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ). С этих сумм налогоплательщик может вернуть 13% налога, а это 260 000 и 390 000 рублей соответственно.

Как вернуть себе налог с процентов по ипотеке, разберемся в этой статье.

Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии — акта приема-передачи). Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2016 году, возможен не ранее 2017 года.

Не получится вернуть налог за годы, более ранние, чем год покупки имущества. Возврат НДФЛ возможен только за год возникновения права на вычет и последующие более поздние годы. Неизрасходованный остаток вычета перейдет на следующий год, и так до тех пор, пока он не будет использован весь.

Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период. Например, если квартиру вы купили в 2011 году, а вычет заявили только в 2016, возврат возможен за 2015, 2014 и 2013 год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: внести его в декларацию можно и после того, как будет полностью использован основной вычет.



Очень важный момент: вычет по процентам действует не только по ипотечным договорам. Это может быть любой договор займа или кредита, но он должен иметь единственное целевое направление – приобретение жилья на территории России. Если же в договоре нет таких условий, хотя деньги потрачены, как и положено — на покупку квартиры или дома, вычет по процентам предоставлен не будет (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 № 03-04-05/20053).

В состав налогового вычета включаются только те проценты, которые уже оплачены, начиная с первого платежа по кредиту, даже если ипотеку оформили раньше того года, когда получен документ о праве собственности на жилье.

Максимум вычета с кредитных процентов составляет 3 000 000 рублей. Такой предел был установлен с 01.01.2014, внесением изменений в законодательство. До 1 января 2014 года этот вычет не имел ограничений, поэтому по кредитным договорам, заключенным ранее этой даты, его размер будет равен процентам, уплаченным по кредиту.

Чтобы получить обратно часть процентов по ипотеке, нужно предоставить в свою налоговую документы, полный перечень которых указал ФНС РФ в письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630, это:

  • Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
  • Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
  • Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
  • Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
  • Копия свидетельства о праве собственности.
  • Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
  • Заявление на возврат НДФЛ.



Копии документов нужно заверить, в то же время налоговиков могут заинтересовать и оригиналы документов.

Документы на вычет можно подавать каждый год, пока не будет исчерпана вся его возможная сумма.

Напомним, что декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего за отчетным года. Этот срок не распространяется на тех, кто сдает декларацию исключительно для получения налогового вычета. Сдать 3-НДФЛ для возврата ипотечных процентов можно в течение всего года.

Проверка 3-НДФЛ и документов занимает у налоговиков до 3-х месяцев со дня получения. По ее окончании, если право на вычет одобрено, налог вернут плательщику в течение месяца. На все про все срок может растянуться до 4 месяцев.

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках — приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.

Заполним декларацию по доходам 3-НДФЛ и заявление на возврат налога на основании следующих данных:

П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей. Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке — 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов. Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей.

Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей (2 100 000 рублей Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.

О admin

x

Check Also

Как заполнять 6-НДФЛ по доходу в виде матвыгоды, полученной от экономии на процентах и при перерасчете зарплаты за декабрь

Как заполнять 6-НДФЛ по доходу в виде матвыгоды, полученной от экономии на процентах и при перерасчете зарплаты за декабрь ФНС России в письме от 27 января 2017 г. № БС-4-11/[email protected] разъяснила, что датой фактического получения дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, является последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены эти средства (подпункт 7 пункта 1 статьи 223 НК РФ). Согласно пункту 4 статьи 226 НК РФ при получении налогоплательщиком дохода в виде матвыгоды, удержание исчисленной суммы налога производится за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме.

Как заполнять 6-НДФЛ и что делать, если в платежке ошибка

Как заполнять 6-НДФЛ и что делать, если в платежке ошибка Если при исчислении налога по форме 6-НДФЛ налоговый агент неверно указал налоговый период в платежном поручении, то он может подать в налоговый орган заявление об ошибке и документы, подтверждающие уплату налога.

Как заполнять 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, если сотрудник работал в двух филиалах

Как заполнять 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, если сотрудник работал в двух филиалах ФНС России в письме от 7 июля 2017 г. №БС-4-11/[email protected] разъяснила порядок заполнения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в случае, когда в налоговом периоде сотрудник работал в двух филиалах.

Как заполнить реквизит 107 в платежках на уплату НДФЛ с отпускных и больничных

Как заполнить реквизит 107 в платежках на уплату НДФЛ с отпускных и больничных ФНС России в письме от 1 сентября 2016 г. №БС-3-11/[email protected] рассмотрела обращение о порядке заполнения реквизита 107 распоряжения на уплату НДФЛ с сумм пособий по временной нетрудоспособности и оплаты отпусков работнику.

Как заполнить 6-НДФЛ при возврате налога, излишне удержанного в прошлых периодах

Как заполнить 6-НДФЛ при возврате налога, излишне удержанного в прошлых периодах Столичное управление ФНС в письме от 17 июля 2017 г. N БС-4-11/[email protected] рассмотрело вопрос возврата (зачета) излишне удержанного НДФЛ и отражения таких сумм в расчете по форме 6-НДФЛ.

Как заполнить 6-НДФЛ если отпускные выплачены в одном периоде, а НДФЛ удерживается в другом

Как заполнить 6-НДФЛ если отпускные выплачены в одном периоде, а НДФЛ удерживается в другом ФНС России в письме от 5 апреля 2017 г. №БС-4-11/6420@ разъяснила вопрос о заполнении 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в случае, когда оплата отпуска работнику произведена в одном периоде, а срок перечисления НДФЛ наступает в другом.

Как в декларации по НДФЛ отразить уплаченный торговый сбор

Как в декларации по НДФЛ отразить уплаченный торговый сбор При осуществлении налогоплательщиком по месту своего учета вида деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор, он имеет право уменьшить сумму налога, исчисленного по итогам налогового периода, на сумму торгового сбора, уплаченного в этом налоговом периоде.

Ип Общая система НО, сдал на проверку докуметы по НДФЛ за ктор говорит сразу, что расходы на ГСМ не веду путевые листы и жуонал учета путевых юсь на письмо МФ от № 03-04-05-01

Ип Общая система НО, сдал на проверку докуметы по НДФЛ за 2006год.Инспектор говорит сразу , что расходы на ГСМ не примет.Хотя веду путевые листы и жуонал учета путевых листов.

ИП без работников 6-НДФЛ не сдает

ИП без работников 6-НДФЛ не сдает Отчетность по форме 6-НДФЛ сдают только налоговые агенты. Об этом Минфин России напомнил в письме от 10 мая 2016 г. № 03-04-05/26580.

Изменения в НДФЛ 2016: какие изменения, что нового по НДФЛ в 2016 году

Изменения в НДФЛ в 2016 году Очередной налоговый период подходит к своему завершению. Немало изменений произошло в налоговом законодательстве, не остался в стороне и подоходный налог в 2016 году.

Излишне уплаченный НДФЛ подлежит возврату не ранее окончания камералки

Излишне уплаченный НДФЛ подлежит возврату не ранее окончания камералки Минфин России в письме от 21 февраля 2017 г. № 03-04-05/9949 напомнил, что право налогоплательщика на получение налогового вычета подтверждается в ходе проведения камеральной налоговой проверки декларации 3 - НДФЛ.

Зарплата умершего сотрудника НДФЛ и взносами не облагается

Зарплата умершего сотрудника НДФЛ и взносами не облагается При начислении зарплаты и компенсации за неиспользованный отпуск умершему работнику и выплаты данных сумм членам его семьи НДФЛ и страховые взносы не удерживаются, напоминает Минфин России в письме от 24 апреля 2017 г. №03-15-06/24374.

Заполнение декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры

Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры Почти все доходы физлиц облагаются подоходным налогом, но при этом существует законный способ снизить налоговое бремя с помощью налоговых вычетов.

Заполнение 6-НДФЛ при возврате НДФЛ сотруднику

Заполнение 6-НДФЛ при возврате НДФЛ сотруднику ФНС России в письме от 12 апреля 2017 г. №БС-4-11/6925 рассмотрела вопрос о необходимости представления уточненного расчета по форме 6-НДФЛ в случае, если организация в апреле 2017 года произвела работнику возврат НДФЛ, удержанного с начала года, на основании уведомления о подтверждении права на имущественный налоговый вычет.

За НДФЛ придется отчитываться поквартально

За НДФЛ придется отчитываться поквартально Госдума приняла в первом чтении законопроект № 673772-6 о внесении изменений в НК РФ в целях повышения ответственности налоговых агентов за несоблюдение требований законодательства о налогах и сборах, пишет ]]> audit-it.ru ]]> . Проектом вводится такое понятие, как ежеквартально представляемый в налоговый орган расчет исчисленных и удержанных сумм НДФЛ.

Если операция, отраженная в 6-НДФЛ за 9 месяцев, не изменила сумму налога, уточненка не нужна

Если операция, отраженная в 6-НДФЛ за 9 месяцев, не изменила сумму налога, уточненка не нужна ФНС в письме от 15 декабря 2016 г. №БС-4-11/[email protected] разъяснила, что если в расчете по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года отражение операций по выплате зарплаты не привело к занижению или завышению налога, то уточненку представлять не нужно.

Ежеквартальная отчетность по НДФЛ станет формой 6-НДФЛ

Ежеквартальная отчетность по НДФЛ станет формой 6-НДФЛ Сегодня единый портал размещения информации ]]> сообщил о завершении обсуждения ]]> проекта приказа ФНС России об утверждении новой формы ежеквартальной отчетности по НДФЛ.

Доходы граждан Армении, Белоруссии и Казахстана в РФ облагаются НДФЛ по ставке 13%

Доходы граждан Армении, Белоруссии и Казахстана в РФ облагаются НДФЛ по ставке 13% Доходы работников, которые являются гражданами Республики Беларусь, Республики Казахстан и Республики Армения, полученные в России, с 1 января 2015 года облагаются по налоговой ставке 13%, начиная с первого дня их работы на территории РФ. Об этом сообщил Минфин России в письме от 27 января 2015 г. № 03-04-07/2703.

Доходы «упрощенца» НДФЛ не облагаются

Доходы «упрощенца» НДФЛ не облагаются В письме от 31 января 2011 г. № КЕ-3-3/[email protected] Минфин России весьма логично замечает, что к тем доходам, которые не облагаются НДФЛ, не применяются и вычеты по НДФЛ.

Доход сотрудника, работающего за границей, в 6-НДФЛ отражать ненужно

Доход сотрудника, работающего за границей, в 6-НДФЛ отражать ненужно В письме Минфина России от 27 марта 2017 г. №БС-4-11/[email protected] рассмотрен вопрос о заполнении расчета 6-НДФЛ в отношении работников организации, осуществляющих вахтовым методом деятельность на территории Вьетнама.

Доход от реализации доли в уставном капитале при выходе из общества НДФЛ не облагается

Доход от реализации доли в уставном капитале при выходе из общества НДФЛ не облагается Минфин в письме от 23.06.2017 № 03-04-05/39562 рассмотрел вопрос о налогообложении доходов физических лиц при их выходе из ООО.

Рейтинг@Mail.ru