Главная 21 НДФЛ 21 Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ, как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ, как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ, как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ). С этих сумм налогоплательщик может вернуть 13% налога, а это 260 000 и 390 000 рублей соответственно.

Как вернуть себе налог с процентов по ипотеке, разберемся в этой статье.

Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии – акта приема-передачи). Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2016 году, возможен не ранее 2017 года.

Не получится вернуть налог за годы, более ранние, чем год покупки имущества. Возврат НДФЛ возможен только за год возникновения права на вычет и последующие более поздние годы. Неизрасходованный остаток вычета перейдет на следующий год, и так до тех пор, пока он не будет использован весь.

Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период. Например, если квартиру вы купили в 2011 году, а вычет заявили только в 2016, возврат возможен за 2015, 2014 и 2013 год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: внести его в декларацию можно и после того, как будет полностью использован основной вычет.



Очень важный момент: вычет по процентам действует не только по ипотечным договорам. Это может быть любой договор займа или кредита, но он должен иметь единственное целевое направление – приобретение жилья на территории России. Если же в договоре нет таких условий, хотя деньги потрачены, как и положено – на покупку квартиры или дома, вычет по процентам предоставлен не будет (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 № 03-04-05/20053).

В состав налогового вычета включаются только те проценты, которые уже оплачены, начиная с первого платежа по кредиту, даже если ипотеку оформили раньше того года, когда получен документ о праве собственности на жилье.

Максимум вычета с кредитных процентов составляет 3 000 000 рублей. Такой предел был установлен с 01.01.2014, внесением изменений в законодательство. До 1 января 2014 года этот вычет не имел ограничений, поэтому по кредитным договорам, заключенным ранее этой даты, его размер будет равен процентам, уплаченным по кредиту.

Чтобы получить обратно часть процентов по ипотеке, нужно предоставить в свою налоговую документы, полный перечень которых указал ФНС РФ в письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630, это:

  • Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
  • Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
  • Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
  • Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
  • Копия свидетельства о праве собственности.
  • Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
  • Заявление на возврат НДФЛ.



Копии документов нужно заверить, в то же время налоговиков могут заинтересовать и оригиналы документов.

Документы на вычет можно подавать каждый год, пока не будет исчерпана вся его возможная сумма.

Напомним, что декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего за отчетным года. Этот срок не распространяется на тех, кто сдает декларацию исключительно для получения налогового вычета. Сдать 3-НДФЛ для возврата ипотечных процентов можно в течение всего года.

Проверка 3-НДФЛ и документов занимает у налоговиков до 3-х месяцев со дня получения. По ее окончании, если право на вычет одобрено, налог вернут плательщику в течение месяца. На все про все срок может растянуться до 4 месяцев.

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках – приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.

Заполним декларацию по доходам 3-НДФЛ и заявление на возврат налога на основании следующих данных:

П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей. Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке – 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов. Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей.

Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей (2 100 000 рублей Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.

О admin

x

Check Also

При получении услуг у физлица, НДФЛ надо платить с аванса

При получении услуг у физлица, НДФЛ надо платить с аванса При заключении с физическим лицом договор гражданско-правового характера на оказание услуг и выплате физлицу аванса, НДФЛ необходимо перечислить именно с аванса.

При перерасчете налогового вычета на ребенка в июле уточненка по 6-НДФЛ не подается

При перерасчете налогового вычета на ребенка в июле уточненка по 6-НДФЛ не подается УФНС по Москве в письме от 3 июля 2017 г. N 13-11/099595 рассмотрело вопрос о необходимости представления уточненного расчета по форме 6-НДФЛ в случае, когда работник в начале года представил справку об обучении ребенка-студента в целях получения стандартного вычета по НДФЛ, а в марте ребенок был отчислен, но работодатель узнал об этом только в июле.

При изъятии имущества для госнужд, НДФЛ с выкупной цены обнуляется на сумму вычета

При изъятии имущества для госнужд, НДФЛ с выкупной цены обнуляется на сумму вычета Минфин России в письме от 13 января 2017 г. №03-04-05/1075 разъяснил, что при изъятии у физического лица имущества для государственных или муниципальных нужд налогоплательщик получает доход в виде выкупной стоимости такого имущества.

Право на возврат НДФЛ надо подтвердить документально

Право на возврат НДФЛ надо подтвердить документально ФКУ обратилось в арбитражный суд с требованием признать незаконными решения четырех налоговых инспекций об отказе в осуществлении возврата суммы, не являющейся НДФЛ и ошибочно перечисленной в бюджет.

Правительство поддерживает освобождение от НДФЛ единовременных соцвыплат

Правительство поддерживает освобождение от НДФЛ единовременных соцвыплат Правительство РФ поддерживает необходимость принятия законопроекта об освобождении от НДФЛ сумм единовременных выплат (в том числе в виде материальной помощи), которые получают налогоплательщики, имеющие право на социальную помощь.

Погашение недоимки по НДФЛ до вынесения акта проверки не освобождает от штрафа

Погашение недоимки по НДФЛ до вынесения акта проверки не освобождает от штрафа ИФНС провела камеральную налоговую проверку представленного акционерным обществом расчета по форме 6-НДФЛ, по итогам которой привлекла АО к налоговой ответственности по статье 123 НК РФ, в связи с нарушением установленного срока перечисления НДФЛ за 1 квартал 2016 года.

Платить НДФЛ надо в любом случае

Платить НДФЛ надо в любом случае В письме от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39805 Минфин России дал ответ на вопрос о возможности освобождения работодателя от уплаты НДФЛ за сотрудников на период их участия в ликвидации чрезвычайных ситуаций.

Питьевая вода для работников НДФЛ не облагается

Питьевая вода для работников НДФЛ не облагается В соответствии со статьей 41 НК РФ, учитывать доходы необходимо в том случае, если их можно оценить. Потребление сотрудниками питьевой воды является доходом в натуральной форме (ст. 211 НК РФ), а организация в таком случае – налоговым агентом, разъясняет Минфин России в письме от 13 мая 2011 г. № 03-04-06/6-107.

Перечисленный в бюджет НДФЛ до удержания налога из зарплаты, НДФЛ не считается

Перечисленный в бюджет НДФЛ до удержания налога из зарплаты, НДФЛ не считается Соответствующее решение по жалобе организации вынесла ФНС России в письме от 5 мая 2016 г. № СА-4-9/[email protected] По состоянию на 1 января 2011 года у налогоплательщика образовалась переплата по НДФЛ, уплаченному 22 декабря 2010 года.

Перечисление НДФЛ с опозданием, но до камералки, от штрафа не освобождает

Перечисление НДФЛ с опозданием, но до камералки, от штрафа не освобождает 28.04.2016 года общество представило в налоговый орган расчет по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, согласно которому суммы НДФЛ подлежали перечислению в бюджет 22.01.2016, 01.02.2016, 19.02.2016 и 20.02.2016.

Переход права собственности к одному из супругов НДФЛ не облагается

Переход права собственности к одному из супругов НДФЛ не облагается В письме Минфина России от 2 марта 2017 г. № 03-04-07/11811 разъясняется, что имущество, нажитое супругами в период брака, является их совместной собственностью согласно пункту 1 статьи 256 ГК РФ. Исходя из положений статьи 38 СК РФ, раздел общего имущества супругов может осуществляться как на основании соглашения, так и по решению суда, в случае спора.

Перед представлением 2-НДФЛ проверьте данные работников

Перед представлением 2-НДФЛ проверьте данные работников ФНС России рекомендует налоговым агентам, перед представлением справки по форме 2-НДФЛ, узнавать об актуальности персональных данных физических лиц – работников.

Перед подачей 2-НДФЛ надо актуализировать персональные данные работников

Перед подачей 2-НДФЛ надо актуализировать персональные данные работников Налоговому агенту необходимо проводить мероприятия по актуализации персональных данных физических лиц — получателей доходов в целях представления достоверных справок по форме 2-НДФЛ.

Паралимпийцев освободят от НДФЛ с денежных вознаграждений за призовые места

Паралимпийцев освободят от НДФЛ с денежных вознаграждений за призовые места Минфин уведомил о начале разработки законопроекта «О внесении изменения в статью 217 Налогового кодекса Российской Федерации», которым будет уточнен перечень доходов, освобождаемых от налогообложения НДФЛ.

Ошибки в 6 НДФЛ могут повлечь подачу 2 уточненок

Ошибки в 6 НДФЛ могут повлечь подачу 2 уточненок Одной уточненки в данном случае, по мнению ФНС, будет мало. Если при заполнении расчета по форме 6-НДФЛ налоговым агентом допущена ошибка в КПП или ОКТМО, то при обнаружении этой ошибки налоговый агент должен представить в ИФНС два расчета 6 НДФЛ.

Ошибка в реквизитах не влечет признание обязанности по уплате НДФЛ неисполненной

Ошибка в реквизитах не влечет признание обязанности по уплате НДФЛ неисполненной ФНС России в письме от 9 августа 2017 г. №ГД-4-11/[email protected] рассмотрела вопрос о выполнении организацией функций налогового агента по НДФЛ, если реквизиты ее обособленного подразделения в платежном поручении на уплату налога указаны неверно.

Отчеты по НДФЛ станут ежеквартальными

Отчеты по НДФЛ станут ежеквартальными Госдума приняла в третьем чтении законопроект №673772-6 о внесении изменений в НК РФ в части уточнения ряда положений о налоговых агентах.

Отправлять справку о невозможности удержать НДФЛ по электронке не нужно

Отправлять справку о невозможности удержать НДФЛ по электронке не нужно Если налоговый агент (работодатель) не может удержать НДФЛ у налогоплательщика (работника), то он обязан сообщить об этом, а также о сумме налога на доходы излиц, которую невозможно удержать, в налоговый орган.

От НДФЛ освобождены доходы по вкладам, процент по которым не превышает 18, 25

От НДФЛ освобождены доходы по вкладам, процент по которым не превышает 18,25 Совет Федерации одобрил закон «О внесении изменений в статьи 46 и 741 части первой и статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Этим законом освобождаются от НДФЛ проценты по вкладам в рублях, не превышающие 18,25% годовых, сообщает пресс-служба СФ. Председатель комитета СФ по бюджету и финансовым рынкам Сергей Рябухин пояснил, что этот закон направлен на повышение доверия населения к банковским вкладам в рублях.

Оплачивать НДФЛ авансом не нужно, если нет уведомления

Оплачивать НДФЛ авансом не нужно, если нет уведомления В случае если налоговая не прислала индивидуальному предпринимателю уведомление на оплату авансовых платежей, то самостоятельно исчислять и осуществлять авансовые платежи не нужно.

Оплата отпуска для лечения из-за производственной травмы НДФЛ не облагается

Оплата отпуска для лечения из-за производственной травмы НДФЛ не облагается Суммы оплаты отпуска работника, предоставленного на период лечения вследствие несчастного случая на производстве, НДФЛ не облагаются, сообщает Минфин в письме от 17 октября 2017 г. № 03-04-07/67700.

Рейтинг@Mail.ru