Главная 21 Пенсии 21 Расчет пенсии по старости

Расчет пенсии по старости

Как рассчитать размер пенсии

Расчет пенсии по старости

Пенсионное обеспечение граждан – самый важный социальный вопрос для всех россиян. Он интересует и тех, кто уже вступил в свои пенсионные права, и тех, кто только готовится стать пенсионером, а также более молодое поколение. Связано это с тем, что именно от ответа на этот вопрос зависит наша будущая жизнь после окончания трудовой деятельности.

Прежде, чем приступить к рассмотрению вопроса – из чего складывается и от чего зависит размер пенсии в РФ, необходимо обозначить виды пенсий. Право на получение пенсионного обеспечения имеют следующие категории граждан на указанных основаниях:

1.Страховая пенсия. На нее имеют право мужчины и женщины, которые достигли пенсионного возраста в 60 и 55 лет соответственно, за исключением тех категорий граждан, которые имеют право на досрочный выход на пенсию (постановление Правительства РФ от 29.10.2002 №781), а также граждан, которые «заработали» страховой (или общий трудовой) стаж с применением повышенного коэффициента (работники Крайнего Севера, работники противочумных учреждений, граждане, подвергшиеся радиационному заражению в результате аварии на Чернобыльской АЭС, призывные военнослужащие, работники в зоне отчуждения Чернобыля и т.д.).

2.Пенсия по инвалидности.

3.Пенсия по потере кормильца.

В данной статье мы подробно рассмотрим, как рассчитывается страховая пенсия, и приведем пример расчета пенсии для граждан, которые приобрели право на пенсию по старости.



На текущий период времени еще достаточно много граждан, которые имеют стаж работы в Советском Союзе (до распада 1991 года) и готовятся выйти на заслуженный отдых. Для них остается актуальным вопрос расчета пенсии по старости с учетом именно «советского» стажа работы, а также трудового, расчет пенсии по которому применялся до 31.12.2001 года.

С 1 января 2002 года у граждан РФ формируется страховой стаж.

«Советский» стаж (до 1991 года) и общий трудовой стаж (с 1991 по 2002 гг.) учитываются в назначении и расчете пенсии по старости в соответствии со ст. 30 Федерального закона № 173 от 17.12.2001.

При этом учитывается валоризация пенсии – это увеличение пенсионного капитала всех граждан, у которых имеется стаж работы до проведения реформы 2002 года.

В соответствии с постановлением Правительства РФ за каждый год «советского» стажа пенсионный капитал граждан увеличивается на 1% соответственно, а за период работы с 1991 по 2002 гг. – на 10%.

ВАЖНО! Трудовой стаж в советское и постсоветское время подтверждается соответствующими записями в трудовой книжке и иных документах, установленных для применения правовым порядком.

Не подтвержденный стаж не может быть принят в расчет будущей пенсии. Это немаловажно, так как в период распада Советского Союза, реорганизации советских предприятий и т.д. многие граждане, которые имеют трудовой стаж в бывших союзных республиках, потеряли возможность подтвердить некоторые периоды своей рабочей деятельности и тем самым получили более низкий уровень пенсии.



С 2002 года страховой стаж фиксируется в персонифицированном учете пенсионных прав граждан. То есть для расчета пенсии в ПФР принимается только тот период трудовой деятельности, в результате которого в счет застрахованного лица поступали взносы.

Расчет пенсионного капитала, который человек заработал в Советском Союзе и в период до 2002 года осуществляется по формуле:

  • ПК = (РП – 450) х Т, где
    • ПК – пенсионный капитал,
    • РП – расчет размера трудовой пенсии,
    • 450 – размер базовой трудовой пенсии на 01.01.2002 года,
    • Т – ожидаемый период, в течение которого будет выплачиваться пенсия (228 месяцев).

При этом размер трудовой пенсии рассчитывается по следующей формуле:

  • РП = СК х ЗР / ЗП х СЗП, где
    • СК – стажевый коэффициент. Для мужчин, имеющих трудовой стаж 25 лет и для женщин, имеющих трудовой стаж 20 лет он равен 0,55. При этом повышается на 0,1 за каждый дополнительный рабочий год, сверх указанного периода, но не может быть повышен более чем на 0,20.
    • ЗР – среднемесячный уровень заработка гражданина за 2000 – 2001 гг. Принимается на основании сведений работодателя (справка в ПФР о доходах застрахованного лица).
    • ЗП – среднемесячная заработная плата в РФ за тот же период времени (2223,00 руб.).
    • СЗП – среднемесячный уровень заработной платы в РФ за период с 01.07 по 30.09.2002 года (1671,00 руб.).

Стоит отметить, что при расчете отношение ЗР/ЗП не должно превышать показатель в 1,2; для расчета «северной» пенсии – 1,4; для граждан с районным коэффициентом от 1,5 до 1,8 – не более 1,7; от 1,8 – не более 1,9.



Расчет пенсии до 2002 года

Для наглядности рассмотрим расчет суммы пенсионного капитала на примере воспитателя в детском саду, женщины, которая имеет стаж работы в Советском Союзе и трудовой стаж до реформы 2002 года и после нее (общий стаж составляет 25 лет – досрочная пенсия для педагогов, в соответствии с Постановлением Правительства №781 от 20.10.2002).

Предположим, что на пенсию данная гражданка вышла в 2014 году, до модернизации страховой пенсионной системы. При этом среднемесячная зарплата до 2002 года у нее составляла 2000 руб., а ежемесячный доход с 2002 по 2014 гг. – 15 000 руб. (на протяжении всего периода).

1990 г. – 1 год «советского» стажа (валоризация на 1%);

1991 – 2001 гг. – 11 лет общего трудового стажа (валоризация на 10%);

2002 – 2014 гг. – 13 лет страхового стажа;

СК = 0,55 + 0,5 (5 лет сверх требуемого стажа) = 0,60

РП = 0,60 х 2 000 / 2 223 х 1671 = 901,94 руб. – размер трудовой пенсии

ПК1 = (901,94 – 450) х 228 = 10 3042,32 + 11 334,66 (11% валоризация)

= 114 376,975 – пенсионный капитал, сформированный воспитателем детсада до 2002 года.

Страховая пенсия начала формироваться у всех граждан РФ в 2002 году. Она формируется из 16% страховых взносов от ФОТ, которые осуществляет работодатель в счет своих работников в ИФНС (до 01.01.2017 года в ПФР). Всего страхователь направляет в счет своих работников 22% страховых взносов на формирование их будущей пенсии. 16%, как мы уже выяснили, направляются на финансирование страховой пенсии, а остальные 6% идут в счет обязательных пенсионных накоплений россиян (с 2014 по 2019 гг. финансирование накопительной пенсии “заморожено”). По заверениям Правительства РФ все недополученные пенсионные накопления граждан учитываются в страховой пенсии. Мы в расчете пенсионного капитала в нашем примере не будем учитывать 6% в страховой пенсии за 2014 год, так как ПФР не предоставляет их способ учета.



Пенсионный капитал, который формируется в рамках страховой системы, как было отмечено ранее, зависит от страхового стажа и уровня дохода гражданина. Так как, страховые взносы, которые формируют будущий пенсионный капитал гражданина, напрямую зависят от его заработной платы (ФОТ – фонда оплаты труда).

До 2015 года пенсионный капитал в рамках страховой пенсии рассчитывался по следующим правилам:

  • ПК2 = ЗП х 12 мес. х 16% х П, где
    • ЗП – ежемесячная зарплата гражданина,
    • 16% – ставка страховых взносов в счет страховой пенсии,
    • П – страховой стаж (лет)
  • ПК2 = 15 000 х 12 мес. х 16% х 13 = 374 400 руб. – пенсионный капитал, заработанный воспитателем с 2002 по 2014 гг.

Итого, пенсионная выплата воспитателю детского сада после 25 лет работы составит:

  • СП = ПК / Т + Б, где
    • СП – страховая (государственная) пенсия,
    • ПК – пенсионный капитал (ПК1+ПК2),
    • Т – ожидаемый период выплаты пенсии,
    • Б – базовый размер пенсии.

Базовая пенсия гарантирована всем россиянам и выплачивается даже тем гражданам, которые не заработали права на страховую пенсию по старости. Это минимальное социальное пособие, которое рассчитывается в зависимости от уровня прожиточного минимума, ежегодно индексируется государством. В 2014 году Б = 3910,59 руб.

  • СП = (114 376,96 + 374 400) / 228 + 3910,59 = 6054,35 руб. – страховая пенсия воспитателя детского сада, право на которую гражданка приобрела после выслуги лет (25 лет).


Стоит отметить, что ежегодно, дважды в год государственная (страховая) пенсия индексируется на фактический (официально установленный за предыдущий год уровень инфляции) и на уровень роста прожиточного минимума. Поэтому итоговый показатель суммы страховой пенсии в нашем примере будет ежегодно увеличиваться в зависимости от роста потребительских цен.

В 2015 году способ учета страховой пенсии и право на ее приобретение существенно изменились. Расчет пенсии теперь производится с помощью пенсионных баллов.

Для того чтобы разобраться как рассчитываются пенсионные баллы для зачисления их в счет будущих прав гражданина, рассмотрим пример:

Гражданин с заработной платой 50 000 руб. ежемесячно может заработать следующее количество баллов:

  • КПБ = СВгод х НБгод, где
    • КПБ – количество пенсионных баллов,
    • СВ год – сумма страховых взносов за год,
    • НБ год – максимально установленная налогооблагаемая база в текущем году (в 2017 году – 876 000 руб.).
  • КПБ = 500 000 х 12 мес х 16% / 876 000 х 16% = 96 000 / 140 160 = 0,685 х 10 (постоянная величина) = 6,85 баллов, гражданин с зарплатой в 50 000 руб. заработает за 2017 год.

Притом, что максимально возможное количество в 2017 году составляет 8,26 баллов, то в счет страховой пенсии застрахованного лица будет зачтено 6,85 баллов.

Предположим, что через 15 лет работы при неизменных показателях заработка, налогооблагаемой базы и стоимости пенсионного балла (в 2017 году – 78,28 руб. стоит 1 пенсионный балл), гражданин получит право на страховую пенсию (при условии достижения пенсионного возраста или права на досрочную пенсию), так как, у него будет 15 лет страхового стажа и количество пенсионных баллов составит 102,75, что более 30.



Чтобы рассчитать сумму страховой пенсии с 2015 года, используется следующая формула:

  • СП = ИПК х СИПК + ФВ, где
    • СП – страховая пенсия,
    • ИПК – сумма всех пенсионных баллов, которую человек заработал в течение трудовой деятельности,
    • СИПК – стоимость 1 пенсионного балла, которая установлена в год назначения пенсии (мы приняли ее за показатель, установленный в 2017 году – 78,28 руб.),
    • ФВ – фиксированная выплата, которая устанавливается государством (в 2017 году – 4805,11 руб.).

В своем расчете страховой пенсии мы приняли размер ФВ на уровне 2017 года, но стоит учитывать, что ежегодно этот показатель меняется после индексации.

Данная сумма составит страховую пенсию гражданина после выхода на пенсию в 2031 году при неизменных показателях зарплаты, стоимости 1 балла и фиксированной выплаты.

Однако с 2002 года пенсия россиян формируется из двух частей: страховой и накопительной. Для полноты информации приведем расчет накопительной пенсии.

Накопительная пенсия финансируется из страховых взносов работодателей в счет своих работников и составляет 6% от ФОТ (от официального заработка гражданина). С 2014 по 2019 гг. пенсионные накопления россиян «заморожены», поэтому они увеличиваются исключительно за счет добровольных взносов (в том числе от взносов в программу софинансирования пенсии) и за счет дополнительного дохода, которым обеспечивают страховщики (НПФ, УК, ГУК – ВЭБ) своих клиентов в результате инвестиционной деятельности.



Для достоверности расчета накопительной пенсии по ранее приведенному примеру, учтем, что до 2019 года накопительная пенсия у гражданина не формируется, и предположим, что в 2019 году будет одобрена «разморозка» полного тарифа накопительной пенсии – 6%.

Доход гражданина неизменен и составляет 50 000 руб.

  • СВ = 50 00 х 6% х 12 мес. = 36 000 руб. – сумма страховых взносов в счет накопительной пенсии за 1 год.

Предположим, что гражданин выбрал НПФ с доходностью 10% ежегодно.

Стоит отметить, что с 2016 года россияне имеют право менять страховщика без потери доходности не чаще одного раза в пять лет. Поэтому именно по прошествии этого времени происходит начисление инвестиционного дохода на счета клиентов, это мы также учтем в дальнейшем расчете.

Поступление за счет страховых взносов на ИЛС, руб.

Расчет доходности за текущий год (10%), руб.

Поступление за счет инвестиционной доходности страховщика, руб.

За 13 лет работы гражданина при его постоянном заработке, постоянной доходности НПФ и «разморозке» накоплений в 2019 году, смог сформироваться накопительный капитал суммой 890 100 руб.

Пенсионные накопления можно получить в виде единоразовой выплаты или в виде ежемесячной выплаты накопительной пенсии. Для того чтобы получить все накопления единоразово, необходимо, чтобы сумма пенсионных накоплений не превышала 5% от суммы страховой пенсии. В противном случае гражданину будет выплачиваться ежемесячно сумма, которая рассчитывается по следующей формуле:



  • НП = НК / Т, где
    • НП – накопительная пенсия,
    • НК – общая сумма накопленного пенсионного капитала,
    • Т – период выплаты пенсии:

Ожидаемый период выплаты накопительной пенсии, мес.

Год, в котором назначается пенсия

2021 и последующие

Данная сумма составит накопительную пенсию в виде ежемесячной прибавки к сумме страховой пенсии.

Итого, пенсионное обеспечение гражданина составит:

Мы получили сумму пенсионной выплаты гражданина, который работал с 2017 года по 2031 и имел официальный доход 50 000 руб., при этом все данные для расчета мы брали за 2017 год и оставили их неизменными на протяжении всего временного периода.

О admin

x

Check Also

В России с 1 апреля года началась индексация социальной пенсии,-04-03 Деньги

В России с 1 апреля 2018 года началась индексация социальной пенсии Россиянам вновь индексируют пенсии, и в этот раз социального вида. Повышение началось с 1 апреля. В ПФ сообщили, как ...

В России пройдет индексация социальных пенсий – 3, 1 миллион граждан получат повышенные пособия с 1 апреля года

Размер пенсии по инвалидности ребёнка в 2017-2018 году Последние новости от Министерства труда гласят о том, что будет утвержден новый законопроект, согласно которому планируется провести индексацию социальных пенсий и пособий. ...

В России опубликован Закон об увеличении МРОТ до прожиточного минимума с 1 мая года, Медиа портал – Казанский (Приволжский) Федеральный Университет

“Российская газета” опубликовала Закон об увеличении МРОТ до прожиточного минимума с 1 мая 2018 года. Размер минималки увеличится на 43 процента, то есть до 11163 рублей (прожиточный минимум), а на ...

В России некоторым категориям пенсионеров с 1 апреля года проиндексируют пенсии,-04-02 Деньги

В России некоторым категориям пенсионеров с 1 апреля 2018 года проиндексируют пенсии С 1 апреля 2018 года российским пенсионерам начали индексировать социальные пенсии. Распорядился повысить их размер Дмитрий Медведев: соответствующее ...

В России некоторым категориям пенсионеров с 1 апреля года проиндексируют пенсии – ОКО ПЛАНЕТЫ информационно-аналитический портал

В России некоторым категориям пенсионеров с 1 апреля 2018 года проиндексируют пенсии В России некоторым категориям пенсионеров с 1 апреля 2018 года проиндексируют пенсии С 1 апреля 2018 года российским ...

В ПФР рассказали о прибавке к страховым пенсиям по старости в году – Парламентская газета

В ПФР рассказали о прибавке к страховым пенсиям по старости в 2018 году Фото: Парламентская газета Средний размер страховой пенсии по старости в будущем году может составить 14 045 рублей ...

В Приморье пенсионерам установили прожиточный минимум на год, Восток-Медиа

В Приморье пенсионерам установили прожиточный минимум на 2018 год На социальную надбавку к пенсии в крае могут рассчитывать 67676 человек Приморские депутаты приняли сегодня во Владивостоке на сессии краевого парламента ...

В Прикамье с года прожиточный минимум пенсионеров повысят до 8, 5 тысячи рублей

Прожиточный минимум пенсионера в Москве в 2018 году Адрес: 614010, Пермский край, г. Пермь, ул. Куйбышева, д. 95 Управляющий: Агафонов Виталий Александрович Адрес: 614010, Пермский край, г. Пермь, ул. Куйбышева, ...

В первые два месяца года реальный размер пенсий в России вырос на 3%

В первые два месяца 2018 года реальный размер пенсий в России вырос на 3% Реальный размер средней ежемесячной пенсий в России в январе — феврале вырос на 3% в годовом ...

В пенсионном фонде рассказали, какие изменения ждут россиян в году – Лента новостей Крыма

СИМФЕРОПОЛЬ, 6 янв РИА Новости Крым. С 2018 года в России вводится новый вид выплат социальная пенсия детям, оба родителя которых неизвестны. Об этом сообщает пресс-служба пенсионного фонда России. Ранее ...

В Пенсионном фонде назвали минимальные требования для назначения страховой пенсии в году

В Пенсионном фонде назвали минимальные требования для назначения страховой пенсии в 2018 году В этом году минимальные требования для назначения страховой пенсии: 13,8 балла и 9 лет стажа. Об этом ...

В пенсионном фонде Карелии рассказали об увеличении пенсий в году, КарелИнформ

В пенсионном фонде Карелии рассказали об увеличении пенсий в 2018 году С 1 января 2018 года страховые пенсии неработающих пенсионеров будут увеличены. Подробнее рассказали в пенсионном фонде Карелии Страховые пенсии ...

В области установлен прожиточный минимум для пенсионеров на год

В области установлен прожиточный минимум для пенсионеров на 2018 год На сессии Законодательного собрания Пензенской области, состоявшейся в пятницу, 27 октября, был принят прожиточный минимум для пенсионеров на 2018 год. ...

В Новосибирской области установят прожиточный минимум на год – Новости

В Новосибирской области установят прожиточный минимум на 2018 год Размер прожиточного минимума пенсионера на будущий год должны утвердить сегодня на заседании правительства региона. Эта величина влияет на размер доплат для ...

В Новосибирске в году увеличили размер прожиточного минимума для пенсионеров, Информационный портал Командир

В Новосибирске в 2018 году увеличили размер прожиточного минимума для пенсионеров В Новосибирске в 2018 году вырастет прожиточный минимум для я пенсионеров. Такое решение приняли региональные депутаты в конце минувшего ...

В Новосибирске в году увеличили размер прожиточного минимума для пенсионеров

В Новосибирске в 2018 году увеличили размер прожиточного минимума для пенсионеров Суббота 20 января 2018г 04:42 Корней Грушев В Новосибирске в 2018 году вырастет прожиточный минимум для я пенсионеров. Такое ...

В Минздраве РФ рассказали о результатах работы и масштабных задачах на год, Новости здравоохранения, Министерство здравоохранения Ки

Размер минимальной и средней пенсии в Кирове и Кировской области в 2017-2018 году В Москве состоялось расширенное заседание коллегии Министерства здравоохранения РФ, посвящённое итогам работы в 2017 году и задачам ...

В марте пенсионеры могут получить разовую добавку к пенсии в размере 10 000 рублей

В марте 2018 пенсионеры могут получить разовую добавку к пенсии в размере 10 000 рублей В предстоящем году власти России пообещали оказывать максимальную поддержку пенсионерам. Правительство прекрасно понимает, что реальный ...

В Литве с года начнут увеличивать пенсионный стаж

В Литве с 2018 года начнут увеличивать пенсионный стаж Обязательный пенсионный стаж в Литве постепенно увеличат до 35 лет. Реформу начнут проводить с 2018 года. Об этом на пресс-конференции заявил ...

В Красноярском крае утвержден прожиточный минимум пенсионеров на год – НЯ

Размер минимальной и средней пенсии в Чите и Забайкалье в 2017-2018 году Принятие данного закона позволит Отделению Пенсионного фонда РФ по Красноярскому краю устанавливать федеральную социальную доплату к пенсии пенсионеру ...

Дети, не имеющие родителей, будут получать пенсию по потере кормильца

Дети, не имеющие родителей, будут получать пенсию по потере кормильца Пенсионный фонд РФ на своем ]]> официальном сайте ]]> сообщает, что в настоящее время к принятию готовится важный законопроект, предусматривающий новый вид социальной пенсии для детей-сирот.

Рейтинг@Mail.ru