Главная 21 Ваш юрист 21 Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?

Согласно законодательству, собственник, сдавая личную жилплощадь, обязан уплачивать налог государству. Сегодня ставка его равна 13%, но уже в следующем году возможно повышение.

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Налогообложение распространяется на всех лиц как физических, так и юридических, которые получают прибыль.

Сдача жилья в аренду или наем сопровождается получением материальной выгоды.

Следовательно, собственник обязан уплатить налог в размере 13% для физических лиц или 6% для индивидуальных предпринимателей.

Обязательно составляется и регистрируется договор, если помещение сдается более чем на 12 месяцев.

Как регистрировать сделку сдачи жилья в наем?

Договорившись о передаче права использования квартиры или дома нанимателю, обе стороны сделки должны закрепить ее письменным договором.

Нельзя путать аренду и наем, поскольку в обоих случаях составляются разные типы договоров.

В договоре жилого найма стороны именуются наймодатель и наниматель. Данное соглашение предусматривает дальнейшее проживание в помещении физлица-нанимателя и членов его семьи, например.

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Составляя договор, нужно учитывать возможные трудности, спорные моменты. Должно присутствовать описание имущества, находящегося в помещение, его внешний вид, условия решения спорных моментов, расторжения сделки и так далее.

Составленный договор надо зарегистрировать. Данной процедурой занимается ФНС и администрация города.

Для этого понадобятся документы:

  • технический, кадастровый паспорт на жилье;
  • гражданские паспорта сторон соглашения;
  • документы, подтверждающие право собственности на помещение;
  • 3 экземпляра договора;
  • заявление наймодателя;
  • доверенность, если действия совершаются не собственником;
  • квитанция оплаченной пошлины.

Регистрация длится чуть более 2 недель. Подать пакет документов можно самому, отправить ценным письмом с описью вложения или в режиме онлайн.

Если жилье будет сдаваться на срок меньше 12 месяцев, договор можно не регистрировать (609-я статья ГК РФ).

Расчет НДФЛ с собственника при сдаче жилья в наем

Вне зависимости от того, зарегистрирован договор найма или нет, собственник должен уплачивать налог в бюджет государства, поскольку получает прибыль (объект налогообложения).

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Для определения суммы, подлежащей уплате, в договоре надо прописать ежемесячный платеж.

Далее, физлицо, если оно является собственником помещения, подает налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ – налог на доходы физических лиц.

Делается это один раз в год. Срок уплаты НДФЛ в 2015-2016 году установлен до мая года, последующего за годом, в котором квартира сдавалась в наем.

Принимает декларацию налоговая инспекция по месту прописки владельца жилья. Ставка налога на сегодняшний день составляет 13%.

Если не уплачивать налог, налоговые органы могут оштрафовать владельца на крупную сумму.

Расчет налога владелец квартиры производит своими силами. Форму декларации надо взять в той же ФНС.

При подсчете суммы надо учитывать такие нюансы:

  • Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?если в договоре указано, что коммунальные услуги оплачивает наниматель, то с этих услуг надо уплатить 13% налога (вдобавок к общей сумме арендной платы);
  • в декларацию включаются объекты налогообложения за весь отчетный период (год): арендная плата от всех сданных квартир и домов, гонорары, оплата по гражданско-правовым договорам и так далее;
  • если собственник работает на предприятии или в фирме, то надо указать сумму налога с заработной платы, которую внес налоговый агент;
  • если собственник систематически сдает жилье в наем, то он считается предпринимателем, к которому применяются особые правила.
Сотрудники ФНС предоставят владельцу помещения реквизиты для оплаты.

Рассчитывается сумма налога по следующей формуле:

Н = А * С * 13%,

где:

Н – размер налога к уплате;
А арендная плата (указана в договоре);
С – количество месяцев, в которые квартира сдавалась в наем;
13% ставка налога при сдаче квартиры в аренду на 2015 год.

Если квартира сдана именно в аренду, то есть, юридическому лицу, удерживать налог должен сам арендодатель. Он просто к сумме аренды прибавляет 13%. Государство же назначает его налоговым агентом в таких отношениях.

С 2016 года планируется повышение ставки до 16%. Если сумма аренды в месяц не превысит одного минимального размера заработной платы, то ставка остается прежней.

Порядок уплаты НДФЛ с прибыли от сдачи жилья

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Заполнив декларацию и приложив к ней договор и личные документы, посетите налоговую службу. Узнайте у сотрудников банковские реквизиты.

Совершить платеж можно и через отделение почты. Также оплатить заполненную квитанцию можно практически через любой банк в режиме онлайн со своего банковского счета.

Далее, с квитанцией сдается и декларация НДФЛ.

Можно оплачивать налог раз в год или, внося авансовые платежи в течение 12 месяцев. Главное, чтобы к маю текущего года, следующего за отчетным, владелец полностью рассчитался по налоговым сборам.

Если собственник зарегистрировался как предприниматель, то он также обязан подавать декларацию в ФНС. Однако уплате помимо налога подлежат и страховые платежи в Пенсионный фонд РФ, которые превышают 30 тыс. рублей в год.

При использовании патента ИП уплачивает его стоимость и 50% страховых платежей.

Облагается ли налогами и сборами наниматель жилья?

Лицо, арендующее помещение, налоги не уплачивает.

Единственной его обязанностью является уплата в срок и в полном объеме арендной платы владельцу жилья. Если же в договоре указан пункт о необходимости оплачивать коммунальные услуги, это также становится обязательным для жильцов.

Исключением является случай, когда в самом тексте договора указывается, что налог должен оплачивать квартиросъемщик.

Это практикуется при составлении договора аренды, то есть, когда работодатель-юридическое лицо арендует для сотрудника-физлица служебную квартиру.

Тогда, фирма является налоговым агентом своего сотрудника и выплачивает налог вместо собственника помещения, но за его счет.

Последствия для собственника жилья при отказе от регистрации договора и неуплате налога

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Если помещение сдается на срок более одного года, договор надо зарегистрировать.

Сумму налога можно значительно уменьшить, зарегистрировавшись в качестве ИП. Когда предприниматель выбирает «упрощенку», то в его обязанности входит оплата всего 6% от полученной прибыли.

Если сдача квартиры в аренду производится без регистрации договора и, сответсвенно, без уплаты налога собственника ожидает наказание.

Конечно, санкции будут применены лишь в том случае, если ФНС каким-либо образом станет известно о данном факте.

Если декларация не была предоставлена, а налог уплачен, собственнику грозит наказание – штраф в размере 5% от суммы прибыли, указанной в декларации, за каждый месяц просрочки (статья 119 НК РФ).

Если и после штрафа собственник не уплатит налог, то штрафные санкции увеличатся еще на 20% от суммы, не внесенной в бюджет. Минимальный размер штрафа – 1000 рублей.

Помимо этого, к владельцу квартиры может быть применена даже уголовная ответственность за сокрытие налогов. Наступает она в том случае, если скрываются налоги в особо крупных размерах (свыше 600 тысяч рублей), которые собственник должен был уплатить в период до 3 лет.

Статья 198 УК РФ определяет размер штрафа в этом случае – 100–300 тысяч рублей. Альтернативный вариант принудительные работы на срок до 12 месяцев, арест, лишение свободы до одного года.

Однако для того чтобы взыскать собственно налог и/или штрафы, налоговая служба должна доказать в суде факт нелегальной сдачи в аренду. На практике такие случаи единичны.

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?Если даже в квартиру приходит работник полиции или прокуратуры и интересуется людьми, проживающими в жилье, доказать факт найма очень трудно.

Зачастую жильцы представляются друзьями, родственниками, знакомыми.

Документов, подтверждающих передачу денег, часто никто не составляет, ограничиваясь устными договоренностями.

Если все же наймодатель не хочет уплачивать налог, не стоит ограничиваться устным соглашением.

Целесообразнее заключить договор безвозмездного пользования, который гарантирует хотя бы сохранность имущества и помещения в первоначальном виде.

Иначе собственник может не получить платы, обнаружить долг по коммунальным услугам или поломанную мебель в квартире.

Видео: Как рассчитать налог на доходы от аренды жилья?

В программе рассказывается, какие обязанности по уплате налога возлагаются на собственников- арендаторов жилья.

Обсуждается в каком размере и в какой срок уплачивается НДФЛ с доходов от аренды жилья, как происходит процедура подачи декларации в налоговую и фактическая уплата налога, как собственнику минимизировать сумму налога к оплате.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Отказ в шенгенской визе: причины, что делать и как оспорить

Как оспорить отказ в шенгенской визе? ​Почему могут отказать в шенгенской визе и как можно оспорить решение консульства? Об этом пойдет речь в сегодняшней статье.

Отказ в регистрации ООО: причины, что делать?

Причины отказа в регистрации ООО и что делать в этой ситуации Причины отказа в регистрации ООО — вот, что интересует предпринимателя, который прошел все «круги ада», но получил отрицательный вердикт от регистрирующего органа.

Отзыв на исковое заявление: образец, как написать

Как написать отзыв на исковое заявление? Отзыв на исковое заявление – изложение ответчиком, его представителем или третьим лицом в письменной форме своей позиции относительно спора (предмета иска), заявленных требований и других обстоятельств дела, а также формулирование перед судом определенных просьб, например, об истребовании доказательств или вынесении того или иного решения по делу.

Ответственность учредителя за деятельность ООО в 2017 году

Какую ответственность несёт учредитель ООО в 2017 году Ответственность учредителя за деятельность ООО – один из аспектов, который часто называется среди преимуществ выбора этой организационно-правовой формы по сравнению с индивидуальным предпринимательством.

Ответственность ИП за неуплату налогов

Что грозит ИП за неуплату налогов? ​Гражданин, с момента регистрации в качестве ИП, как и любой субъект права несет ответственность за совершение правонарушений, установленных действующим законодательством.

Ответственность за нарушение земельного законодательства РФ

Юридическая ответственность за нарушение земельного законодательства РФ Какие виды ответственности предусматривает закон за нарушение земельного законодательства РФ обозначено в главе XIII Земельного Кодекса.

Ответственность генерального директора с 2017 года

Ответственность генерального директора ООО Ответственность генерального директора ООО с 2017 года устанавливается специальными нормативно-правовыми актами, в том числе и внутреннего значения, и применяется в соответствии с их нормами.

Особенность сделок по отчуждению имущества ООО

Отчуждение имущества ООО Отчуждение имущества ООО представляет собой крупную сделку, которая связана с большими расходами и является значительной для любой компании. Ниже рассмотрим особенности проведения подобных операций, разберем требования законодательства, особенности отчуждения имущества, и правила, по которым проводятся такие сделки с коммерческой недвижимостью.

ОСАГО: последние изменения 2017 года

Изменения в ОСАГО с апреля 2017 года 28 апреля 2017 года вступают в силу изменения к закону об ОСАГО. Они будут касаться только тех договоров, которые подписаны после указанной даты.

Опцион – одно касание: что это, стратегия

Что такое "опцион одно касание"? В мире бинарных опционов существует несколько видов торговых инструментов, причем их разновидность зависит от выбранного вами брокера.

Онлайн-кассы с 2017 года: новый закон

Нужна ли онлайн касса для ИП и ООО? Изменения, внесенные в закон № 54-ФЗ от 22.05.2003 года, сделали обязательным применение онлайн кассы с 2017 года для большинства организаций и ИП. Если ранее большая часть предпринимателей на спецрежимах имела право не применять ККТ, то с вступлением в силу изменений, внесенных в закон № 54-ФЗ, это стало обязательным.

Обязанности коммерческого директора в ООО

Какие у коммерческого директора ООО должностные обязанности? К числу ключевых должностей на частном предприятии можно отнести должность коммерческого директора.

Обременение права собственности на квартиру: что это такое и как его снять

Что такое обременение права собственности на квартиру? Обременение права собственности на квартиру может устанавливаться в различных формах, предусмотренных законодательством, и порождает существенные ограничения при распоряжении жилым помещением.

Обременение на земельный участок: что это такое, как узнать, как снять

Что такое обременение на земельный участок? Обременения и ограничения использования земельного участка существенно ограничивают полномочия собственника или легального владельца надела.

Обращение взыскания на доходы должника

Обращение взыскания на заработную плату и иные доходы должника ​ Имущество и доходы должников считаются основными объектами, за счет которых может быть выполнено взыскание, за исключением установленного законодательством перечня.

Выплаты при увольнении по сокращению штатов

Какие выплаты положены при увольнении по сокращению штатов Выплаты работнику при сокращении штата, как и сама процедура сокращения, регулируются Трудовым Кодексом РФ иимеют ряд тонкостей и нюансов, о которых и ...

Образовался долг по микрозайму: что делать

Что делать, если образовалась задолженность по микрозайму? Займ в микрофинансовой организации – удовольствие недешевое. Обычно человек обращается в МФО, когда отсутствуют другие варианты найти необходимую сумму.

Обмен квартиры на квартиру между городами

Как происходит обмен квартирами между городами? Обмен квартиры на квартиру между городами – актуальный вопрос для граждан, часто меняющих место жительства. Поиск работы, учеба и другие обстоятельства могут заставлять нас менять города один на другой.

Обмен долями между родственниками

Процедура обмена долями между близкими родственниками Обмен долями в квартирах между родственниками – сделка достаточно распространенная. При этом совсем не обязательно быть владельцем большой доли.

Обман при покупке квартиры на вторичном рынке: схемы, как избежать

Как не попасться на обман при покупке квартиры на вторичном рынке ​Схемы обмана при покупке квартиры на вторичном рынке с каждым годом только совершенствуются. О том, как избежать мошеннических действий при приобретении недвижимости в собственность, мы и расскажем в данном материале.

Обжалование постановления судебного пристава-исполнителя

Как обжаловать постановление судебного пристава-исполнителя? ​Лицо, чьи права и интересы нарушены решениями (постановлениями) судебного пристава-исполнителя, может обжаловать соответствующий акт в предусмотренном нормативно-правовыми актами порядке.

Рейтинг@Mail.ru