Главная 21 Возврат 21 Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Один из самых интересных аспектов налогового законодательства посвящен тому, как воспользоваться имущественным вычетом пенсионеру. Актуальность вопроса связана с тем, что пожилые люди часто стремятся вложить накопленное в недвижимость, а после покупки хотят вернуть часть потраченной суммы наравне с прочими гражданами Российской Федерации.

К сожалению, не все знают тонкости процесса и не все знакомы с такой возможностью. Следует разобраться, какие особенности существуют для получения налогового вычета пенсионером.

С 2001 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство существует возможность вернуть часть затраченных средств для всех работающих граждан. Такое право предоставляется за счет выплачиваемого государству НДФЛ, или подоходного налога, который составляет 13% от заработной платы. Сумма, которая подлежит возврату, носит название Имущественный налоговый вычет, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2000000 рублей, потраченных на собственность.

В 2012 году в налоговом законодательстве появилась возможность для пенсионеров вернуть свои доходы за 3 предыдущих года до покупки квартиры, а в 2014 году такая же возможность стала доступной и работающей пенсионеру.

Для начала следует рассмотреть ситуацию с неработающим пенсионером. Сложность получения налогового вычета пенсионером связана с тем, что их основное денежное поступление – пенсия – не облагается НДФЛ. Этот источник дохода можно даже не рассматривать, но ведь бывают и другие.

Примером таких дополнительных доходов для неработающего пенсионера могут быть:

  • продажа собственности;
  • сдача внаем квартиры или автомобиля;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • дополнительная зарплата или любое денежное поступление, с которого уплачивается подоходный налог.

Оформление имущественного вычета в таком случае применимо в счет этого дохода. Но существует ограничение, которое связано с максимальной суммой вычета за год. Она не может превышать сумму налога, выплаченного государству за этот же период.



Пусть существует некий гражданин Д. В прошлом году он купил квартиру и теперь начал сдавать ее внаем за 17000 рублей в месяц. С этого дохода он в течение года выплачивает подоходный налог на сумму 26520 рублей, а приобретенная жилплощадь обошлась пенсионеру в 3000000 рублей. Собственник вправе вернуть НДФЛ на часть покупки в 2000000 рублей. Таким образом, ему причитается от государства возврат в 260000 рублей. Но за данный год Д. может вернуть только сумму в 26520, ведь именно ее он должен уплатить в качестве подоходного налога, а других источников дохода у него нет.

В этом случае остаток имущественного налогового вычета будет выплачиваться ему уже в следующем году. Таким образом, переносить остаток и не платить подоходный налог пенсионер может до полной выплаты всей суммы в 260000 рублей или до тех пор, пока он не прекратит получать выгоду от сдачи внаем недвижимости.

Другой пример. Пусть Д. совсем недавно вышел на пенсию. Произошло это в 2014 году, то есть до этой даты он регулярно выплачивал подоходный налог. Теперь он может получить вычет в сумме 13% от стоимости покупки за 2014 год, за ту часть года, когда он работал, а также за 2013 и 2012 годы.

Если бы пенсионер закончил работать в 2013 году, выплаты были бы произведены только за 2013 и 2012 годы, но не раньше. А если Д. не работает уже больше 3 лет, перенести назад имущественный вычет ему не удастся.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Как вернуть проценты по ипотеке за несколько лет?

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, читайте тут.

С работающим пенсионером все рассчитывается по-другому. Он без проблем может оформить имущественный вычет, поскольку до сих пор получает официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. В этом случае он расценивается как любой другой работающий собственник. Соответственно, может получать имущественный вычет на общих основаниях.



Но есть приятное нововведение. Начиная с 1 января 2014 года любой работающий пенсионер имеет возможность получить вычет не только за текущий период, но и вернуть сумму НДФЛ за три года, которые предшествовали дате приобретения объекта недвижимости.

Следует рассмотреть два примера. Пусть пенсионер Д., выйдя на пенсию, продолжает официально трудиться на предприятии, где получает заработную плату и платит подоходный налог. Пусть он в 2013 году купил квартиру; соответственно, в 2014 году он оформил первую декларацию на возврат НДФЛ. В этом случае остаток будет перенесен на 2014, 2015 и последующие годы.

Получить возврат за три года, которые предшествовали дате покупки, он не может, поскольку недвижимость куплена в 2013 году, а на тот момент по закону работающим пенсионерам не полагался имущественный вычет за прошлый период. А если квартира была куплена в 2015 году, в этом случае пенсионер может получить вычет за 2015 год, а после этого перенести остаток на три предыдущих года.

Если он продолжает работать, то оставшуюся сумму получит в будущем периоде. То есть в 2016 году такой пенсионер сможет вернуть НДФЛ сразу за четыре года: за 2015 год Д. получает вычет как работающий гражданин, за 2014, 2013, 2012 годы пользуется правом переноса как пенсионер, а далее, если остается остаток и сохраняется заработная плата, он будет постепенно переноситься на 2016, 2017 и другие годы.

Но возможна ситуация, когда в процессе получения возврата налога пенсионер заканчивает работать и не успевает получить всю причитающуюся ему сумму. Для тех, кто купил жилье после 2014 года и уже получил возврат за 3 предыдущих года до даты покупки, получение вычета прекращается. В этом случае пенсионер сможет вернуть НДФЛ только за последний год работы.

А вот у тех, кто стал владельцем недвижимости до 2014 года или не получал возврата за предыдущие годы, появляется возможность стать богаче. В этом случае есть возможность перенести остаток налогового вычета на три года назад, до выхода на пенсию, но только на тот период, за который возврат еще не был получен.



Существует еще одна возможность получить причитающуюся по закону сумму. Если пенсионер находится в браке и не работает, а супруг или супруга имеет официальный доход, с которого причисляется НДФЛ, то налог может вернуть именно муж или жена. Самое приятное, что право сохраняется даже если зарегистрировать купленную квартиру только на самого пенсионера.

Закон обусловливает это тем, что все приобретенное в браке имущество считается совместно нажитой собственностью. Но тут тоже есть важное условие: тот, кто получает имущественный вычет, не должен был получать его ранее, до 2014 года, или у него есть остаток по своей части вычета. То есть вернул по одному объекту менее 2000000 рублей, если недвижимость приобреталась после 2014 года.

Важно помнить, что подать документы в налоговую инспекцию можно в любой период в течение года, когда это удобнее – в начале или в конце года. Но как уже было оговорено выше, не стоит откладывать решение вопроса, так как с каждым годом возможная сумма возврата будет уменьшаться. Это происходит потому, что вернуть НДФЛ для пенсионера возможно за три предыдущих года после приобретения недвижимости, но эти годы отсчитываются от текущей даты, поэтому каждый новый год съедает возможную сумму возврата за прошлый.

Как рассчитывать эти три предыдущие года? Важно понять, что перенос остатка на три года назад возможен, если пенсионер обращается за имущественным вычетом сразу по окончании года, когда у него возникло это право. Если он откладывает поход в налоговую инспекцию, то просто теряет годы и деньги, которые мог бы вернуть. Это в первую очередь относится к тем пенсионерам, которые завершили трудовую деятельность и не получают дополнительного дохода.

Если пенсионер приобрел жилье, а затем вышел на пенсию, то отсчитывать три предыдущие года нужно от года увольнения. Если пенсионер уже не работал, а затем купил недвижимость, то год, от которого считаются три предыдущих года, это год покупки жилья.

Следует как можно быстрее оформить вычет на оставшиеся средства, чтобы получить от государства максимально возможный возврат подоходного налога. Документы для возврата НДФЛ подаются в налоговую инспекцию по месту прописки.



Для всех категорий граждан есть стандартные списки документов:

  • заявление на возврат, которое заполняется в налоговой инспекции;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, которая содержит сведения об источнике и размере дохода и уплаченных налогах;
  • документы на квартиру (свидетельство о государственной регистрации права собственности, акт приема-передачи объекта недвижимости, договор купли-продажи, документы об оплате покупки (банковские выписки, расписки продавца и др.).

Для имущества, которое было приобретено в ипотеку, дополнительно предоставляются кредитный договор, справка из банка о фактически уплаченных процентах.

Если собственник состоит в браке, необходимо свидетельство о заключении брака, а при надобности – заявление о распределении вычета между супругами.

Все, что дополнительно должен представить пенсионер – копия пенсионного удостоверения.

После подачи документов последует проверка, которая займет около трех месяцев. В случае положительного решения инспекция переводит сумму выплаты пенсионеру на указанный в заявлении расчетный счет в течение календарного месяца.

О admin

x

Check Also

Претензия на возврат денег за товар по закону РФ

Для того чтобы вернуть деньги, которые были уплачены за товар, мало иметь представление о том, что любой покупатель имеет на это право. Возвращается качественный товар, который просто не подошел потребителю ...

Претензия на возврат денег за телефон после 45 дней ремонта

Как составляется претензия на возврат денег за телефон после 45 дней ремонта? Любое техническое изделие может сломаться, особенно это свойственно мобильным телефонам. В таких случаях требуйте от продавца возврата денег ...

Претензия на возврат денег за некачественную обувь

Как составляется претензия на возврат денег за некачественную обувь? В случае покупки некачественной обуви, Вы возвращаете ее продавцу и получаете свои денежные средства, уплаченные за товар. Для возврата денег составьте ...

Претензия на возврат бракованного товара образец

Производителем законодательно установлен гарантийный период (определенный срок возврата в магазин вещи или товара, имеющего брак или прочие недостатки), иначе называемый срок годности. Зачастую заводом-производителем гарантийный период на изготавливаемую продукцию не ...

Право потребителя на возврат товара по закону

Очень часто в магазинах, на рынках мы покупаем первую приглянувшуюся нам вещь, а когда приходим домой понимаем, что поспешили. И начинаем задумываться о том, как же правильно вернуть вещь, обменять ...

Право потребителя на возврат денег за товар по закону

Отношения между продавцом и покупателем на сегодняшний день признаются самыми распространенными, так как люди повсеместно совершают покупки, тем самым вступая в гражданские правоотношения. А потому они требуют тщательной регламентации, которая ...

Право потребителей на возврат денег за услуги

Многие граждане РФ знают о своем праве на возврат товара и потраченных на него денег. Это наиболее известное из прав, закрепленных в законе О защите прав потребителей. А действует ли ...

Правильно написать заявление на возврат товара

Каждому человеку хоть раз в жизни приходилось возвращать в магазин приобретенный товар. С процедурой возврата, как правило, не возникает особых сложностей. Достаточно лишь обратиться в соответствующий магазин и написать заявление ...

Правила потребителя возврат товара по законодательству

Какие правила необходимо знать потребителю при возврате товара? В нашей стране законодательство четко регламентирует права покупателей и дает гарантию на то, что товар ненадлежащего качества можно вернуть обратно продавцу. Гражданский ...

Права потребителя возврат продовольственного товара

Каковы права потребителя при возврате продовольственного товара? Как поступить, если возникла необходимость вернуть продукт питания обратно, а продавец не удовлетворяет просьбу? Кто прав в данном случае? Чтобы утвердительно ответить на ...

Права потребителей возврат товара статья 18 законодательства РФ

О каких правах потребителя при возврате товара говорится в статье 18? Очень часто возникают ситуации, когда вы в результате шопинга находите, наконец-то вещь вашей мечты, проверяете зрительно на наличие брака, ...

Права покупателя возврат товара

Покупая вещь, редкий покупатель задумывается о еe скором возврате. Однако это довольно распространeнная ситуация. У покупателя может быть очень много причин, по которым ему захотелось вернуть ранее купленную вещь обратно. ...

Потребительский закон возврат товара

Право на возврат товара по закону о защите прав потребителей Несмотря на то, что закон О защите прав потребителей был принят более 20 лет назад, немногие покупатели осведомлены о том, ...

Потребительские права на возврат товара

Несмотря на тот факт, что закон, созданный для охраны прав потребителей от нерадивых торговых представителей, был принят более 20 лет назад, не все граждане осведомлены о своих правах относительно возврата ...

Повторная претензия на возврат денежных средств

Нередко можно наблюдать ситуации, когда обязанные лица не исполняют того, что на них возложено по договору. Это можно отнести и к продавцам, которые никак не реагируют на те претензии, что ...

Письмо-претензия на возврат денежных средств

Как правильно написать претензию на возврат денежных средств за товар? Большинство трудностей у покупателя в связи с возвратом товара возникает даже не при самом обращении в магазин, а скорее, когда ...

Письмо на возврат денег по законодательству РФ

Закон предусматривает определенные основания для возврата товара в магазин, сроки подачи такого заявления и правила его оформления. И если вы будете иметь данные основания, а заявление составите согласно данным законным ...

Письмо на возврат денег за изделие в полном объеме

Наверное, каждый из нас был недоволен приобретенным товаром. Многие знают, что, в принципе, проблем возникнуть не должно, ведь можно произвести возврат товара в течение 14 дней. Закон о защите прав ...

Письмо возврат товара поставщику образец

Письма или заявления о возвращении товаров поставщикам содержат данные о личности отправителя и информацию об адресате, аналогично любым другим документам. И для адресата, и для корреспондента возврат товара может причинить ...

Письменная претензия на возврат товара

Как составляется письменная претензия на возврат товара? Многие граждане РФ не совсем понимают, что для защиты своих прав, порой достаточно написать претензию в магазин. Да и что касается прав потребителя ...

Официальное письмо на возврат денежных средств

Знание и умение правильно написать письмо на возврат денег за товар в современных реалиях трудно переоценить, ведь с необходимостью вернуть товар сегодня сталкиваются очень многие. Современный рынок таков, что на ...

Рейтинг@Mail.ru